Экспертиза финансового состояния предприятия осуществляется в целях оценки текущего финансового состояния. Результатом работы являются выводы о финансовом положении компании. Так, например, в соответствии со статьей 9 федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" «Руководитель должника обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд в случае, если… должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества». Не своевременная подача заявления является основанием для привлечения руководителя должника к субсидиарной ответственности.
Чаще подобная разновидность экспертизы необходима:
- в целях подачи заявления должником о признании себя банкротом (в соответствии с положениями ст. 9 федерального закона 127-ФЗ );
- при подготовке арбитражным управляющим отчета в процедуре наблюдения.
Для подготовки экспертизы необходимы следующие документы:
- Свидетельство ИНН, ОГРН;
- Устав;
- Бухгалтерская отчетность за не менее 2-хлетний период до подачи заявления (ежеквартальная, при наличии);
- Годовые отчеты (для акционерных обществ);
- Иные документы.
Сроки подготовки подобных экспертиза, как правило, составляют от 14 рабочих дней. Стоимость работы можно посмотреть в прейскуранте цен нашей компании.
Отдельной разновидностью экспертизы финансового состояния может рассматриваться экспертиза преднамеренности (фиктивности) банкротства. Как правило, такая разновидность экспертизы осуществляется уже в процессе процедуры банкротства. Чаще всего такой вид экспертизы осуществляется по запросу арбитражного управляющего или кредитора. Проведение экспертизы регулируется Постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2004 года № 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства».
Результаты экспертизы дают основание для привлечения контролирующих лиц должника к административной (ст. 14.12 КоАП РФ и ст. 14.13. КоАП РФ), а также уголовной ответственностям, в том числе при рассмотрении дел по следующим преступлениям неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 Уголовного кодекса РФ), преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ), фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).
Для подготовки экспертизы необходимы следующие документы:
- банковские вклады и счета должника (организация, ИП, физическое лицо);
- документы на имущественные права должника;
- перечень имущества должника;
- список аффилированных организаций должника;
- бухгалтерская отчётность предприятия (за период не менее 2 лет до введения процедуры банкротства);
- бухгалтерские счета компании;
- налоговая отчетность должника (за период не менее 2 лет до введения процедуры банкротства);
- документы дебиторской задолженности;
- документы кредиторской задолженности;
- отчеты об оценке имущества должника, аудиторские заключения
- кредитные договоры и договоры займа должника;
- учредительные документы организации должника;
- распорядительные документы руководящего органа компании (приказы, указы, распоряжения);
- материалы гражданских, административных или уголовных дел в отношении должника;
- иные финансовые документы и документы на право собственности юридического или физического лица, необходимые эксперту для ответов на вопросы экспертизы банкротства.
Сроки подготовки подобных экспертиза, как правило, составляют от 30 рабочих дней. Стоимость работы можно посмотреть в прейскуранте цен нашей компании.
